$Farmacéutica revisando el pago fraccionado y la campaña de invierno antes del 20 de octubre$

15 Septiembre 2026 farmacia pago fraccionado modelo 130 tercer trimestre Tesorería campaña de invierno

Octubre aprieta la caja de tu farmacia por partida doble: qué revisar antes del día 20

El pago fraccionado no depende del dinero que tengas en el banco: se calcula sobre el rendimiento acumulado del año y en octubre puede coincidir con las compras de la campaña de invierno.

En octubre se juntan dos cosas que conviene tener previstas. La campaña de gripe y los primeros catarros llevan a muchas farmacias a reforzar los pedidos al mayorista y, al mismo tiempo, toca preparar el pago fraccionado correspondiente al tercer trimestre. Son dos necesidades de tesorería importantes que pueden concentrarse en pocas semanas.

Puedes cerrar septiembre con un buen resultado y, sin embargo, encontrarte con una caja bastante más ajustada de lo que esperabas. Parte de ese beneficio sigue convertido en cajas en la trastienda, no en el banco.

Por eso merece la pena hacer las cuentas antes de llegar al día 20.

Un beneficio que no siempre está en el banco

El Modelo 130 se calcula sobre el rendimiento neto acumulado desde enero hasta septiembre, no sobre el dinero disponible en la cuenta corriente. Si durante julio, agosto y septiembre has hecho compras fuertes pensando en el otoño, es posible que las existencias hayan aumentado. Ese dinero ya ha salido del banco, pero una parte de la mercancía sigue en la farmacia y todavía no ha reducido el resultado en la misma medida.

Sobre esta diferencia entre beneficio y caja puedes leer Has comprado más y tienes menos dinero. ¿Por qué ha subido el beneficio? y Que haya saldo no significa que tu farmacia vaya bien.

Nóminas de septiembre: cuando termina el refuerzo de verano

Si el refuerzo de verano termina en septiembre, conviene revisar los finiquitos antes de cerrar el Modelo 111. No todos tienen necesariamente el mismo tratamiento en cuanto a retenciones.

El alquiler del local, si lleva retención

Si el alquiler del local está sujeto a retención, esa retención se declara en el Modelo 115. Es otro de los pagos de octubre que conviene tener previsto.

Domiciliar o presentar el propio día 20

El plazo general del tercer trimestre se abre el 1 de octubre y termina el 20. Si vas a domiciliar el pago, no esperes al último momento: para el tercer trimestre de 2026 el plazo de domiciliación termina el 15 de octubre. Si presentas sin domiciliación puedes llegar hasta el día 20, pero tendrás que gestionar el ingreso por otra vía.

Cinco cosas que conviene tener resueltas antes del día 20

Calcular cuánto dinero tienes inmovilizado en stock antes de dar por hecho que hay caja suficiente para el pago fraccionado.
Revisar cuándo llegan los pedidos de la campaña de invierno y cuándo se van a pagar.
Comprobar los finiquitos y liquidaciones de los refuerzos de verano antes de cerrar el Modelo 111.
Revisar si el alquiler del local está sujeto a retención y corresponde presentar el Modelo 115.
Decidir con tiempo si vas a domiciliar los pagos o presentarlos hasta el día 20 y guardar los justificantes de cada modelo.

El trimestre se cierra antes de que llegue el día 20

Cuando llega octubre, los números del tercer trimestre ya están hechos. El pago fraccionado se calcula sobre lo ocurrido desde enero hasta septiembre; lo que todavía puedes decidir es cómo organizar la caja para afrontarlo. El problema no es pagar el 20 de octubre. El problema es llegar al 20 y descubrir que el impuesto y la campaña de invierno están compitiendo por la misma caja.

Sobre cómo se organiza esta parte del trabajo mes a mes, puedes leer Qué debería recibir un titular de farmacia de su asesoría cada mes.

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Si quieres planificar con tiempo el pago fraccionado y los pedidos de la campaña de invierno para que no coincidan en las mismas semanas, puedo ayudarte a organizarlo.