El cierre de año no va solo de “hacer impuestos”. En una oficina de farmacia, el 31/12 fija la foto real del negocio: margen, resultado, stock, costes de personal y tesorería. Si lo dejamos bien cerrado ahora, enero empieza con control. Si no, enero empieza con urgencias.
El método Valtai: cierre en 4 bloques
La idea es sencilla: cerrar por bloques para que no se escape nada.
1) Caja, banco y TPV
- Conciliación bancaria: que el saldo contable cuadre con extractos.
- TPV: revisa abonos, comisiones, liquidaciones pendientes y cobros “en tránsito”.
- Arqueo de caja (si procede): las diferencias pequeñas repetidas suelen indicar un proceso mal definido.
Señal de alerta: cobros TPV que llegan al banco en fechas raras o se quedan sin casar.
2) Facturas, abonos y gastos devengados
- Facturas recibidas: identifica lo recibido en diciembre (aunque llegue en enero).
- Abonos / rappels / descuentos: que estén bien imputados (y no “bailen” el margen).
- Gastos devengados: suministros, renting, mantenimiento, servicios… si corresponden a 2025, conviene dejarlos reflejados.
Señal de alerta: márgenes que cambian sin explicación entre meses.
3) Inmovilizado y amortizaciones
- Revisa compras de equipos, mobiliario, reformas e informática.
- Comprueba que las amortizaciones del año están registradas de forma coherente.
- Si hay renting/leasing, revisa cuotas y clasificación para no distorsionar el cierre.
Señal de alerta: inversiones importantes sin reflejo en amortización o con partidas mezcladas.
4) Stock e inventario: la clave en farmacia
Aquí suele estar la diferencia entre “resultado contable” y “resultado real”.
- Inventario a 31/12: conteo y criterio de valoración (incluye caducidades/mermas si aplica).
- Regularización de existencias: para que el margen del año sea fiable.
- Control de incidencias: devoluciones, roturas, caducados y diferencias recurrentes.
Señal de alerta: resultado “demasiado bueno” o “demasiado malo” sin cambio real de actividad.
La “Carpeta Cierre 2025”: lo que conviene tener reunido
- Extractos bancarios + resumen de TPV (comisiones/abonos/liquidaciones).
- Listado de facturas pendientes (recibidas y por recibir).
- Relación de abonos/rappels/descuentos del año.
- Inventario a 31/12 y criterio aplicado.
- Nóminas, variables/horas, vacaciones pendientes.
- Relación de inversiones del año (equipos, reformas, etc.).
- Contratos relevantes (alquiler, renting, servicios).
¿Quieres que te lo dejemos cerrado?
En Valtai trabajamos el cierre con un enfoque muy práctico: control + orden + documentación lista para empezar el año con tranquilidad.
Si quieres, te enviamos una checklist de cierre en una página y te indicamos qué necesitamos para revisarlo contigo.